Resume cote a cote
Nigeria
Le modele compare ici s'appuie sur le NTA 2026: tranche d'entree a 7%, plafond a 24%, pension employee de 8% sur le salaire de base et NHF a 2,5% du salaire de base.
Kenya
Le modele compare ici met en avant les 5 tranches PAYE jusqu'a 35%, le NSSF a deux etages, la SHIF a 2,75% du brut et la Housing Levy a 1,5% du brut.
Comparaison detaillee
| Categorie | Nigeria | Kenya |
|---|---|---|
| Autorite fiscale | FIRS | KRA |
| Monnaie | NGN (Naira) | KES (Shilling kenyan) |
| Bareme PAYE | 6 tranches (7% a 24%) - NTA 2026 | 5 tranches (10% a 35%) |
| Taux marginal maximal | 24% Plus bas | 35% |
| Taux d'entree | 7% | 10% |
| Seuil / relief | Relief CRA (20% du brut + minimum de 200k NGN) | Relief personnel fixe de 2 400 KES / mois Simple |
| Pension employee | 8% du salaire de base | NSSF Tier I + Tier II (plafonne) |
| Sante | NHF 2,5% du salaire de base | SHIF 2,75% du brut |
| Logement | Aucune taxe nationale equivalente | Housing Levy 1,5% du brut |
| Fiscalite familiale | CRA variable selon le revenu et les deductions | Relief fixe plus lisible, mais moins flexible |
| Annee fiscale | Janvier a decembre | Janvier a decembre |
| Declaration | Auto-evaluation via FIRS | Portail iTax de la KRA |
Tranches d'imposition
Nigeria - NTA 2026
| Revenu annuel | Taux |
|---|---|
| Premiers 800 000 NGN | 7% |
| 1 600 001 a 2 400 000 NGN | 11% |
| 2 400 001 a 5 600 000 NGN | 15% |
| 5 600 001 a 12 000 000 NGN | 19% |
| 12 000 001 a 24 800 000 NGN | 21% |
| Au-dessus de 24 800 000 NGN | 24% |
Kenya - KRA 2026
| Revenu mensuel | Taux |
|---|---|
| Premiers 24 000 KES | 10% |
| 24 001 a 32 333 KES | 25% |
| 32 334 a 500 000 KES | 30% |
| 500 001 a 800 000 KES | 32,5% |
| Au-dessus de 800 000 KES | 35% |
Exemples de net a payer
Les exemples ci-dessous reprennent les niveaux de salaire equivalents deja utilises sur la page source anglaise. Ils servent de repere rapide, pas de calcul definitif pour un bulletin reel.
Autour de 300 USD par mois
Autour de 300 USD par mois
Autour de 625 USD par mois
Autour de 625 USD par mois
Analyse detaillee
La reforme NTA 2026 au Nigeria
Le Nigeria a remanie son systeme PAYE avec le calculateur de paie qui suit le NTA 2026. L'ancien cadre PITA a ete remplace par une structure plus lisible pour les tranches, avec un taux d'entree a 7% et un plafond a 24%. Le point important pour un employe n'est pas seulement le taux facial, mais aussi la facon dont le relief et les deductions obligatoires s'additionnent.
Les cotisations de pension restent a 8% pour l'employe et 10% pour l'employeur sur le salaire de base, tandis que le NHF a 2,5% du salaire de base continue de s'appliquer dans le secteur formel. Cela rend le ticket d'entree administratif assez simple, mais le net final depend fortement de la part de salaire de base, des allocations et de la structure de paie.
Les changements de la finance act au Kenya
Au Kenya, le NSSF, la SHIF et la Housing Levy rendent la fiche de paie plus chargee qu'en apparence. Le systeme PAYE a un taux d'entree plus eleve a 10%, puis monte rapidement jusqu'a 35% pour les tranches superieures. Le relief personnel fixe de 2 400 KES par mois est facile a comprendre, mais il compense moins les charges additionnelles que le relief variable observe dans d'autres pays.
En pratique, le Kenya est souvent plus lourd pour un salarie a revenu equivalent, surtout lorsqu'on additionne PAYE, NSSF, SHIF et housing levy. Pour un niveau de revenu moyen, le Nigeria laisse souvent un meilleur net, alors que le Kenya devient surtout interessant si vous comparez la stabilite du relief et la clarte du cadre de paie.
Charge sociale et fiscale
Si l'on additionne les deductions obligatoires, le Kenya cumule davantage de couches: PAYE + NSSF + SHIF + housing levy. Le Nigeria compense avec un bareme PAYE plus bas en haut de grille, mais la pension et le NHF restent a prendre en compte. Pour les salaries internationaux, cela signifie qu'un brut identique peut produire un net sensiblement different selon le pays et le profil de revenus.
Quel pays est plus interessant pour les hauts revenus ?
Le Nigeria devient plus competitif sur les hauts revenus parce que son plafond facial reste a 24% dans le modele compare ici, alors que le Kenya grimpe a 35%. Pour un cadre dirigeant ou un profil senior, ce sont les deductions cumulees et les plafonds sociaux qui font la vraie difference. Le meilleur reflexe reste donc de comparer le salaire net, pas seulement le taux marginal.
Questions frequentes
Quel pays a le taux marginal le plus eleve ?
Le Kenya affiche un taux marginal maximal de 35% contre 24% pour le Nigeria dans le modele compare ici.
Le Nigeria ou le Kenya laisse le plus de net a payer ?
A salaire equivalent, le Nigeria laisse souvent plus de net pour les revenus moyens, car le Kenya ajoute davantage de charges obligatoires sur la fiche de paie.
Quelle est la principale difference entre les deductions ?
Le Kenya combine PAYE, NSSF, SHIF et la Housing Levy. Le Nigeria compare ici le PAYE, la pension et le NHF, sans equivalent national de housing levy.
Puis-je utiliser un seul calculateur pour les deux pays ?
AfroTools propose des outils separes, mais vous pouvez commencer par les comparateurs de salaires, puis creuser avec les calculateurs de paie, pension et cotisations correspondants.
Outils associes
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