Résumé cote a cote
Nigeria
Le modèle compare ici s'appuie sur le NTA 2026: tranche d'entrée a 7%, plafond a 24%, pension employée de 8% sur le salaire de base et NHF a 2,5% du salaire de base.
Kenya
Le modèle compare ici met en avant les 5 tranches PAYE jusqu'a 35%, le NSSF a deux etages, la SHIF a 2,75% du brut et la Housing Levy a 1,5% du brut.
Comparaison détaillée
| Catégorie | Nigeria | Kenya |
|---|---|---|
| Autorite fiscale | FIRS | KRA |
| Monnaie | NGN (Naira) | KES (Shilling kenyan) |
| Barème PAYE | 6 tranches (7% a 24%) - NTA 2026 | 5 tranches (10% a 35%) |
| Taux marginal maximal | 24% Plus bas | 35% |
| Taux d'entrée | 7% | 10% |
| Seuil / relief | Relief CRA (20% du brut + minimum de 200k NGN) | Relief personnel fixe de 2 400 KES / mois Simple |
| Pension employée | 8% du salaire de base | NSSF Tier I + Tier II (plafonne) |
| Santé | NHF 2,5% du salaire de base | SHIF 2,75% du brut |
| Logement | Aucune taxe nationale equivalente | Housing Levy 1,5% du brut |
| Fiscalité familiale | CRA variable selon le revenu et les déductions | Relief fixe plus lisible, mais moins flexible |
| Année fiscale | Janvier a decembre | Janvier a decembre |
| Déclaration | Auto-evaluation via FIRS | Portail iTax de la KRA |
Tranches d'imposition
Nigeria - NTA 2026
| Revenu annuel | Taux |
|---|---|
| Premiers 800 000 NGN | 7% |
| 1 600 001 à 2 400 000 NGN | 11% |
| 2 400 001 à 5 600 000 NGN | 15% |
| 5 600 001 à 12 000 000 NGN | 19% |
| 12 000 001 à 24 800 000 NGN | 21% |
| Au-dessus de 24 800 000 NGN | 24% |
Kenya - KRA 2026
| Revenu mensuel | Taux |
|---|---|
| Premiers 24 000 KES | 10% |
| 24 001 à 32 333 KES | 25% |
| 32 334 à 500 000 KES | 30% |
| 500 001 à 800 000 KES | 32,5% |
| Au-dessus de 800 000 KES | 35% |
Exemples de net à payer
Les exemples ci-dessous reprennent les niveaux de salaire equivalents déjà utilises sur la page source anglaise. Ils servent de repere rapide, pas de calcul definitif pour un bulletin reel.
Autour de 300 USD par mois
Autour de 300 USD par mois
Autour de 625 USD par mois
Autour de 625 USD par mois
Analyse détaillée
La reforme NTA 2026 au Nigeria
Le Nigeria a remanie son système PAYE avec le calculateur de paie qui suit le NTA 2026. L'ancien cadre PITA a été remplace par une structure plus lisible pour les tranches, avec un taux d'entrée a 7% et un plafond a 24%. Le point important pour un employé n'est pas seulement le taux facial, mais aussi la façon dont le relief et les déductions obligatoires s'additionnent.
Les cotisations de pension restent a 8% pour l'employé et 10% pour l'employeur sur le salaire de base, tandis que le NHF a 2,5% du salaire de base continue de s'appliquer dans le secteur formel. Cela rend le ticket d'entrée administratif assez simple, mais le net final depend fortement de la part de salaire de base, des allocations et de la structure de paie.
Les changements de la finance act au Kenya
Au Kenya, le NSSF, la SHIF et la Housing Levy rendent la fiche de paie plus chargee qu'en apparence. Le système PAYE a un taux d'entrée plus élevé a 10%, puis monte rapidement jusqu'a 35% pour les tranches supérieures. Le relief personnel fixe de 2 400 KES par mois est facile a comprendre, mais il compense moins les charges additionnelles que le relief variable observe dans d'autres pays.
En pratique, le Kenya est souvent plus lourd pour un salarié a revenu equivalent, surtout lorsqu'on additionne PAYE, NSSF, SHIF et housing levy. Pour un niveau de revenu moyen, le Nigeria laisse souvent un meilleur net, alors que le Kenya devient surtout intéressant si vous comparez la stabilite du relief et la clarte du cadre de paie.
Charge sociale et fiscale
Si l'on additionne les déductions obligatoires, le Kenya cumule davantage de couches: PAYE + NSSF + SHIF + housing levy. Le Nigeria compense avec un barème PAYE plus bas en haut de grille, mais la pension et le NHF restent a prendre en compte. Pour les salariés internationaux, cela signifie qu'un brut identique peut produire un net sensiblement différent selon le pays et le profil de revenus.
Quel pays est plus intéressant pour les hauts revenus ?
Le Nigeria devient plus competitif sur les hauts revenus parce que son plafond facial reste a 24% dans le modèle compare ici, alors que le Kenya grimpe a 35%. Pour un cadre dirigeant ou un profil senior, ce sont les déductions cumulees et les plafonds sociaux qui font la vraie différence. Le meilleur reflexe reste donc de comparer le salaire net, pas seulement le taux marginal.
Questions fréquentes
Quel pays a le taux marginal le plus élevé ?
Le Kenya affiche un taux marginal maximal de 35% contre 24% pour le Nigeria dans le modèle compare ici.
Le Nigeria ou le Kenya laisse le plus de net à payer ?
A salaire equivalent, le Nigeria laisse souvent plus de net pour les revenus moyens, car le Kenya ajoute davantage de charges obligatoires sur la fiche de paie.
Quelle est la principale différence entre les déductions ?
Le Kenya combine PAYE, NSSF, SHIF et la Housing Levy. Le Nigeria compare ici le PAYE, la pension et le NHF, sans equivalent national de housing levy.
Puis-je utiliser un seul calculateur pour les deux pays ?
AfroTools propose des outils separes, mais vous pouvez commencer par les comparateurs de salaires, puis creuser avec les calculateurs de paie, pension et cotisations correspondants.
Outils associes
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