Kikokotoo cha Kodi ya Mshahara
Zambia 2025/26

Hesabu mshahara wako halisi kwa viwango vya ZRA 2025/26: kodi ya maendeleo 0%–37.5% na mchango wa NAPSA 5% (kikomo ZMW 1,221.80/mwezi).

✦ Inajumuisha Mshauri wa AI ZRA 2025/26 Imethibitishwa NAPSA · Capped ZMW · Kwacha ya Zambia

Ilithibitishwa mwisho: Julai 2025 · Chanzo: ZRA (zra.org.zm) · Sheria ya Kodi ya Mapato · Sheria ya NAPSA

Tazama pia: Kikokotoo cha VAT cha Zambia

Muhtasari: Kiwango cha Juu cha PAYE: 37.5% — Kwa mapato zaidi ya ZMW 116,400 kwa mwaka; Kiwango cha NAPSA: 5% — Mwajiriwa 5% (kikomo ZMW 1,221.80/mwezi) + mwajiri 5%; Sarafu: ZMW — Kwacha ya Zambia — sarafu rasmi ya nchi; Mamlaka ya Kodi: ZRA — Zambia Revenue Authority — inasimamia kodi zote.

Weka Taarifa Zako Kwacha ya Zambia · ZMW
Mshahara Ghafi wa Mwaka K 150,000
K 50,000K 5,000,000
Au andika kiasi halisi cha mwakaKabla ya makato yoyote
K
Makato YanayotumikaWasha au zima
NAPSA
5% ya mfanyakazi — kikomo K1,708.20/mwezi

Mchango wa NAPSA wa mfanyakazi (5%) una kikomo cha K1,708.20 kwa mwezi. NAPSA ya mwajiri (5%) ni gharama tofauti ya mwajiri na ukurasa huu hutumia kikomo hicho hicho kwa seti ya viwango vinavyotumika hapa. PAYE inaonyeshwa kwenye mapato ghafi ya ajira.

Mshahara Halisi kwa Mwaka
K 0
Baada ya PAYE
Kiwango Halisi cha Kodi 0%
Mshauri wa Kodi wa AI Imeendeshwa na Claude

Kokotoa mshahara wako kwanza — nitachambua hali yako ya kodi ya Zambia na kukupa mapendekezo ya vitendo.

ZRA 2025/26 Mabanda ya Mwaka ▾
K 0 – 61,2000% — msamaha
K 61,201 – 85,20020% kwa kinachozidi 61.2k
K 85,201 – 110,400K4,800 + 30% kwa kinachozidi
Zaidi ya K 110,400K7,560 + 37% kwa kinachozidi

Hukokotolewa kwa mwaka kwenye mapato ghafi ya ajira. Michango ya NAPSA ya mfanyakazi na ya mwajiri ina kikomo cha K1,708.20/mwezi au K20,498.40/mwaka kwa seti ya viwango inayotumiwa hapa.

Viwango vya NAPSA 2025 ▾
NAPSA ya mfanyakazi5% ya ghafi (kikomo K1,708.20/mwezi)
NAPSA ya mwajiri5% ya ghafi (kikomo K1,708.20/mwezi)

Michango ya NAPSA iko kando na PAYE. Kikomo cha mwezi hubadilika kuwa K20,498.40 kwa mwaka. Mchango wa mwajiri haukatwi kutoka malipo ya mfanyakazi bali huongezwa kwenye gharama ya mwajiri.

Kanusho: Kwa madhumuni ya taarifa tu. Si ushauri rasmi wa kodi au kisheria. Thibitisha viwango vya sasa na mamlaka husika au mshauri wa kodi mwenye sifa wa Zambia.
Zambia Kikokotoo cha PAYE
Zambia Kikokotoo cha PAYE
Kodi na Fedha
2.4K
Mahesabu
4.8
Ukadiriaji
Bure
Daima
Hesabu ya Mshahara Halisi Mabanda ya Kodi PDF Mshauri wa AI Makato
Imesasishwa: Machi 2026
Nchi Zote

Hifadhi kikokotoo hiki

Weka alama ya PAYE ya Zambia kwenye dashibodi yako binafsi ili uifikie haraka wakati wowote.

Hesabu Kodi Yako ya Mshahara

Kodi ya mshahara nchini Zambia, inayojulikana kama PAYE (Pay As You Earn), ni mfumo wa kodi unaopaswa kulipwa na wafanyakazi wote wanaopata mshahara nchini. Mfumo huu unasimamishwa na Zambia Revenue Authority (ZRA) na unatekelezwa kupitia waajiri ambao wanakatwa kodi kutoka kwa wafanyakazi kila mwezi na kuipeleka ZRA.

Jinsi Mfumo wa PAYE Unavyofanya Kazi Zambia

Zambia inatumia mfumo wa kodi ya hatua, ambao unamaanisha watu wanaopata mapato makubwa zaidi hulipa asilimia kubwa zaidi ya kodi. Mfumo una vipimo vinne vya kodi, ambapo mapato ya kwanza ya ZMW 57,600 kwa mwaka hayatozwi kodi yoyote. Hii huwapa nafuu wafanyakazi wa kipato cha chini.

Mchango wa NAPSA na Athari Zake kwa Kodi

Mamlaka ya Taifa ya Mpango wa Pensheni (NAPSA) ni mfuko wa pensheni wa lazima kwa wafanyakazi wa sekta ya umma na binafsi. Mchango wa mfanyakazi ni 5% ya mshahara ghafi, ukiwa na kikomo cha ZMW 1,708.20 kwa mwezi (sawa na ZMW 20,498.40 kwa mwaka). Mchango huu hukatwa kutoka mshahara ghafi kabla ya kuhesabu kodi ya PAYE, hivyo hupunguza kiasi cha kodi kinachotozwa.

Waajiri na Wajibu wa PAYE

Waajiri wote wanaofanya kazi nchini Zambia wana wajibu wa kisheria wa:

Makato Yanayoruhusiwa Dhidi ya Kodi ya PAYE Zambia

Katika mfumo wa PAYE wa Zambia, makato machache tu yanakubaliwa kupunguza mapato yanayotozwa kodi. Mchango wa NAPSA wa mwajiriwa ndio makato kuu yanayoruhusiwa kwa wafanyakazi wa kawaida. Wale ambao wana hali maalum za kisheria (kama vile watu wenye ulemavu au familia kubwa) wanaweza kuwa na haki ya punguzo maalum — wasiliana na ZRA kwa maelezo zaidi.

Tofauti kati ya Kiwango cha Juu na Kiwango Halisi

Kiwango cha juu cha kodi ni kiwango kinachotumika kwa sehemu ya juu zaidi ya mshahara wako — kwa Zambia, kiwango hiki ni 37.5% kwa wanaopata zaidi ya ZMW 116,400 kwa mwaka. Lakini kiwango halisi ni wastani wa kodi yote unayolipa gawanywa na mshahara wako ghafi. Kwa sababu ya mfumo wa vipimo, kiwango halisi huwa chini sana kuliko kiwango cha juu.

Mwaka wa Fedha wa Zambia

Mwaka wa fedha wa Zambia unaanzia Aprili 1 na kumalizika Machi 31 mwaka unaofuata. Viwango vya kodi na vipimo vinapitishwa na Bunge kila mwaka kupitia Sheria ya Fedha (Sheria ya Fedha). Ni muhimu kuhakikisha unasimamia viwango vipya vya kodi kila mwaka mpya wa fedha unapoanza.

Kodi ya VAT Zambia

Mbali na PAYE, Zambia pia ina kodi ya VAT (Kodi ya Ongezeko la Thamani) ya 16% kwa bidhaa na huduma nyingi. VAT hii hailipwi moja kwa moja na wafanyakazi, bali na biashara zinazouza bidhaa na huduma. Hata hivyo, kama mfanyabiashara, unaweza kuwa na wajibu wa kujiandikisha kwa VAT ukizidi kizingiti cha ZMW 800,000 kwa mwaka.

Kikokotoo cha PAYE cha AfroTools

Kikokotoo hiki sasa kinatoa hesabu za kina, grafu, na maelezo ya hatua kwa hatua kwa Kiswahili.

Zambia Maswali ya Kodi

Maswali ya Kawaida ya PAYE

1. Viwango vya kodi ya mshahara (PAYE) Zambia 2025/26 ni vipi?

Zambia ina vipimo vinne: 0% kwa mapato ya kwanza ya ZMW 57,600 kwa mwaka; 20% kwa ZMW 57,601–81,600; 30% kwa ZMW 81,601–116,400; na 37.5% kwa mapato yanayozidi ZMW 116,400 kwa mwaka. Kodi hukokotolewa kila mwaka kulingana na mapato ya jumla ya mwajiriwa.

2. NAPSA ni nini na jinsi inavyoathiri mshahara wangu?

NAPSA (National Pension Scheme Authority) ni mfuko wa pensheni wa lazima. Unalipa 5% ya mshahara wako ghafi, lakini si zaidi ya ZMW 1,221.80 kwa mwezi. Mchango huu unakatwa kutoka mshahara ghafi kabla ya kuhesabu PAYE, kwa hivyo unapunguza kodi yako kidogo.

3. Je, ninaweza kukokotoa mshahara wangu halisi Zambia?

Ndiyo — tumia kikokotoo hapo juu. Weka mshahara wako ghafi, chagua kipindi (mwezi au mwaka), kisha bonyeza "Kokotoa Kodi". Matokeo yataonyesha mchango wa NAPSA, kodi ya PAYE, na mshahara wako halisi (unaoingiza mfukoni).

4. Je, mwajiri wangu analipa kiasi gani kwa ajili yangu kwa ZRA?

Mwajiri wako analipa PAYE unayokatwa kutoka mshahara wako, pamoja na mchango wa NAPSA wa mwajiri (5% bila kikomo). Kwa hivyo gharama ya kweli ya mwajiri kwa ajili yako ni mshahara wako ghafi pamoja na NAPSA ya mwajiri.

5. Tofauti kati ya kiwango cha juu na kiwango halisi cha kodi ni nini?

Kiwango cha juu ni asilimia unayolipa kwa sehemu ya juu ya mshahara wako (kwa mfano, 37.5%). Kiwango halisi ni wastani wa kodi yote unayolipa gawanywa na mshahara wako ghafi. Kwa sababu ya mfumo wa vipimo, kiwango halisi huwa chini ya kiwango cha juu.